あなたは確定申告必要?不要?どの申告書を書けばいいかがわかります 確定申告申告書編

雑記
  • 自分は確定申告が必要なんだろうか?
  • 会社員だから確定申告は関係ないだろう
  • 確定申告はしなくちゃいけないけど、どの申告書を書けばいいかわからない

そんなあなたに、この記事をぜひ読んでいただきたい。

今回の記事では、確定申告をしなければならない方、確定申告をした方が良い方の紹介。

確定申告の提出・納税期間。

あなたが書くべき申告書についての説明をしています。

この記事を読んでいただければ、確定申告を書く準備が整いますのでぜひお読みください。

また、こちらの記事で確定申告の大まかな流れを把握でき、イメージをしやすくなりますのであわせてお読みください。

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確定申告は大きく分けて2種類

あなたが確定申告する理由はどういう理由でしょうか?

①確定申告しなければならないケース

②確定申告によって税金が返ってくるチャンスがあるケース

上記の2つのどちらにあてはまるのかを見ていきましょう。

確定申告しなければならないケース

確定申告しなければならないケースにあてはまるのは、事業を行っている方、臨時の所得があった方などが主です。

サラリーマンなどの給与所得者は、基本的に申告は不要です。

ただし、中には申告が必要な方もいます。

以下にあてはまる方は、確定申告をする必要があります。

サラリーマン、OL、パートタイマー

  • 年間給与が2,000万円を超える方
  • 1か所から給与をもらっている人で、その他(退職所得以外)の所得が20万円を超える方
  • 2か所以上から給与をもらっている方で、サブの給与やその他の所得が20万円を超える方
  • 源泉徴収されない給与をもらった方
  • 同族会社の役員などで、その同族会社から貸付金の利子や資産の賃貸料をもらっている方
  • 災害減免法によって源泉徴収の猶予などを受けている方

フリーランスやアパートのオーナーなど

  • 所得から差し引ける金額(所得控除額)や税金から差し引ける金額(配当控除)を差し引いてもまだ税金が残る方

年金生活者など

  • 厚生年金や国民年金など公的年金収入が400万円を超える方
    ※公的年金収入が400万円以下でも、外国で支払われる外国の年金など、源泉徴収の対象とならない公的年金などの支給を受ける方は除外されません。
  • 公的年金以外の所得が20万円を超える方

退職所得がある方

  • 「退職所得に関する申告書」を会社に出さずに20.42%(復興特別所得税を含む)の税金を源泉徴収されて、なおそれが正規の税金の額よりも少ない方
    ※通常は会社で清算するので必要なし

復興特別所得税とは:東日本大震災からの復興財源に充てるため、2013年1月1日~2037年12月31日まで、通常の所得税に上乗せして徴収される特別税です。

確定申告によって税金が返ってくるチャンスがあるケース

給与などから源泉徴収された税金が正規の税額より多い場合に、払いすぎた税金を取り戻すことが出来ます。

この申告を還付申告といいます。

以下にあてはまる方は確定申告をすることによって、税金を返してもらえるチャンスがあります。

  • 年の中途で退職した方で年末調整を受けていない方
  • 予定納税をしている方で、確定申告の必要がなくなった方
    予定納税とは:毎年5月15日時点で、確定している前年度の所得金額などから計算された、次年度の予定納税額が15万円以上となる場合に、その年に払うべき税金の一部(3分の2)を前納する制度です。
  • 配当や原稿料などの報酬であらかじめ引かれた税金があって、所得が一定額以下の方
  • サラリーマン、OLなど給与所得者で、「所得から差し引ける金額(所得控除)」や「税金から差し引ける金額(税額控除)」などがある方
  • 所得が源泉徴収された厚生年金など公的年金等のみの方

非課税になる所得

確定申告の提出・納税の期間

確定申告の提出期間は2月16日から3月15日までです。

この期間内に納税まで済ます必要があります。

還付申告の期間は1月1日以降、5年間の間いつでも申告を受け付けてくれます。

申告を忘れていた場合にも、あきらめずに申告すれば税金が戻ってくるかもしれません。

Q&Aコーナー

曽我彼女
曽我彼女

税金を払うのが遅れちゃったらどうなるの?

曽我氏
曽我氏

納期限を過ぎてしまっている場合、延滞税(利子)がかかっちゃうんだ

もし3月15日までに税金を払わなかった場合には、原則として延滞税(利子)がかかります。

もし遅れてしまった場合でも、少額であればかからないこともありますから、とりあえず本税を早く払いましょう。

延滞税の金額は後から税務署より通知されます。

曽我彼女
曽我彼女

申告書の提出が遅れちゃったらどうなるの?

曽我氏
曽我氏

期限を過ぎてしまうとペナルティーが科せられてしまうんだよ

3月15日までに申告書を出さなかった場合には、原則として「無申告加算税」というペナルティーが科されます。

とにかく申告書は期限までに出しておきましょう。

<無申告加算税の率>

・期限を過ぎつつも、税務署からの動きがある前に自主的に申告した場合→原則5%

・税務署からの調査通知の後に申告した場合→原則10%~15%

・税務署の調査を受けて(更生・決定予知)から申告した場合→原則15%~20%

曽我彼女
曽我彼女

万一申告の内容をまちがえて提出してしまったらどうするの?

曽我氏
曽我氏

⑴申告期限内であれば「差し替え」をすればOKだよ

⑵申告期限を過ぎてしまっていたら、「修正申告」か「更生の請求」をしなくちゃならないよ

⑴申告期限内であれば「差し替え」

申告期間中であれば、もう1度申告書を書いて提出しましょう。

基本的に前の申告書との「差し替え」が認められています。

⑵申告期限を過ぎているならば、「修正申告」か「更生の請求」

申告期間後にまちがいに気づいたときは、申告した金額が正しい金額より少ない場合「修正申告」の手続きをを取ることになります。

この場合には「差し替え」と違い、ペナルティーがかかることもあります。

反対に、申告した金額が正しい金額より多かったときには、「更生の請求」という手続きを取ります。

  • 申告期間中→差し替え
  • 申請期間後
    申告税額が正しい税額より少なかった→修正申告
    申告税額が正しい税額より多かった→更生の請求

それぞれの手続きは、通常「差し替え」や「修正申告」の場合、申告書Bと、第五表を作成します。

「更生の請求」の場合は、「更生の請求書」を提出することになります。

詳しい手続きのしかたは税務署で確認しましょう。

申告書を入手しよう!

まずは、申告書の入手の方法を確認して申告書を手に入れましょう。

入手の方法は3種類あります。

初めて申告する方は、税務署に直接取りに行くのがよいでしょう。

①税務署に直接取りに行く

窓口で、申告の目的や、1年間の収入などの概要を説明しましょう。

適切な様式の申告書、その他必要となる添付書類「所得税の確定申告の手引き」なども渡してくれます。

②ホームページから入手する

国税庁のホームページにアクセスして、必要な申告書用紙や添付書類などを入手できます。

③郵送してもらう

以下の方法で用紙を郵送してもらうこともできます。

⑴次のA~Cを記載したメモ

A:欲しい申告書の様式

B:必要な「所得税の確定申告の手引き」

C:簡単な申告の内容

⑵返信用の封筒に自分の住所と宛名を記入

送料分の切手を貼付⑴と⑵を同封→税務署に郵送

どの申告書を使えばいいか

まず申告書の種類を紹介します。

申告書には何種類かあり、用途に応じて必要なものをピックアップして使います。

申告書A

申告書Aは一番シンプルな作りになっていて、主な対象者は会社員や年金生活者になります。

申告する所得が、給与所得雑所得配当所得一時所得の4種類だけの方で予定納税のない方はこの様式を使いましょう。

会社員が医療費控除住宅ローン控除などを受けるときも申告書Aを使います。

申告書Aは第一表と第二表からなり、添付書類台紙には社会保険料控除の証明書や支払い調査書などの原本を貼り付けます。

また申告する目的に応じ、医療費控除の明細書や住宅ローン控除額の計算明細書などを添付して提出しましょう。

申告書B

申告書Bは収入などがどんな種類のものでも使えます。

すべてのケースに対応する様式です。

申告書Aに該当しないすべての方、主に事業所得、不動産所得のある方が使います。

また申告書Bには「分離課税用」(第三表)「損失申告用」(第四表)の別表が用意されています。

必要な方はこれらを組み合わせて使うことになります。

申告書Aと同じように、添付書類台紙には保険料控除の証明書などを貼り付け、必要に応じて青色申告決算書、収支内訳書、医療費控除の明細書などをいっしょに提出します。

分離課税用、損失申告用を使うケース

申告書Bを使う方には、分離課税用、損失申告用をそれぞれ組み合わせて使うケースもあります。

例えばですが、以下の4つのような所得がある場合は、申告書Bにプラスして分離課税用の申告書を使います。

  • 土地・建物・株式などの譲渡所得
  • 退職所得
  • 山林所得
  • 先物取引の雑所得

また損を繰り越す方などは、申告書Bに加えて損失申告の申告書も使います。

イメージ図

ここまで説明してきましたが、個人事業主の方、フリーランスの方、副業で確定申告が必要な方には

「クラウド型会計ソフト」がオススメです。

こちらの記事で詳しく書いていますので、気になる方はお読みください。

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まとめ

  • 確定申告をしなくてはならない方・確定申告をした方が良い方
  • 確定申告・納税の期間
  • 申告書の入手方法と申告書の種類

以上のことに関して説明させていただきました。

まだ確定申告を書く段階まで進んでいませんが、確定申告書を作成するために知っておくべきことですので記事にさせていただきました。

今後の記事では、確定申告の記入について説明していきますので、自分で確定申告を書けるようになりたい方は読んでみてください。

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